Kun aloitat yrittäjänä, yksi tärkeimmistä kysymyksistä on: Miten verotus toimii eri yritysmuodoissa? Freelancerina, kevytyrittäjänä ja toiminimellä toimimisessa on merkittäviä eroja, jotka vaikuttavat suoraan siihen, paljonko tuloistasi jää lopulta käteen.

Fixersin kautta voit myydä palveluitasi yritysmuodosta riippumatta, mutta oikean vaihtoehdon valitseminen voi säästää sinulta tuhansia euroja vuodessa. Tässä blogissa käymme läpi konkreettisesti, miten verotus toimii eri tilanteissa – ja mikä vaihtoehto sopii sinulle parhaiten.

Freelancerin verotus – yrittäjä vai palkansaaja?

Freelancerina voit tehdä töitä ilman omaa yritystä, jos asiakas maksaa sinulle palkkaa verokortilla. Käytännössä työn tilaaja pidättää palkastasi verot ja hoitaa pakolliset maksut, kuten työeläkemaksut ja sosiaaliturvamaksut, jolloin sinun ei tarvitse huolehtia veroista itse.

Esimerkki: Jos asiakkaasi maksaa sinulle 3 000 € palkkaa kuukaudessa, saat käteesi noin 2 200 € (veroprosentista riippuen). Työn tilaaja maksaa lisäksi työnantajan sivukuluja, jolloin hänen kokonaiskustannuksensa voi olla jopa 3 500 €.

Tämä vaihtoehto on hyvä, jos teet satunnaisia keikkatöitä etkä halua huolehtia ALV:sta, YEL-maksuista tai kirjanpidosta. Jos kuitenkin haluat hinnoitella työsi itse ja laskuttaa asiakkaita suoraan, kevytyrittäjyys tai toiminimi voi olla järkevämpi ratkaisu.

Kevytyrittäjän verotus – helppo aloitus, mutta enemmän kuluja

Kevytyrittäjyys on helppo tapa aloittaa laskuttaminen ilman oman yrityksen perustamista. Käytännössä kevytyrittäjänä käytät laskutuspalvelua, kuten UKKO.fi:tä, joka hoitaa ALV:n, ennakonpidätyksen ja muut maksut puolestasi.

Esimerkki: Jos laskutat asiakkaaltasi 3 000 € kuukaudessa (sis. ALV 24 %), summasta vähennetään ensin arvonlisävero (n. 580 €). Jäljelle jää 2 420 €, josta laskutuspalvelu ottaa esimerkiksi 5 % (121 €). Tämän jälkeen summasta vähennetään verot, jolloin käteen jää noin 1 800–2 000 € veroprosentista riippuen.

Tärkeitä huomioita:
🔹 Et voi hyödyntää samoja verovähennyksiä kuin toiminimiyrittäjä. Esimerkiksi työvälineiden ja matkakulujen vähennysmahdollisuudet ovat rajalliset.
🔹 Laskutuspalvelu perii palvelumaksun, joka voi olla 3–7 % tuloistasi. Tämä voi tarkoittaa satojen tai tuhansien eurojen menetystä vuodessa.
🔹 Jos tulosi ylittävät 9 010,28 € vuodessa (2024), sinun täytyy maksaa YEL-maksuja.

Kevytyrittäjyys sopii sinulle, jos haluat keskittyä työhön ilman hallinnollisia velvollisuuksia. Jos kuitenkin tavoittelet suurempia tuloja ja haluat itse hallita verotustasi, toiminimi voi olla kannattavampi vaihtoehto.

Toiminimen verotus – enemmän vastuuta, enemmän hyötyjä

Toiminimi (eli yksityinen elinkeinonharjoittaja) tarjoaa enemmän taloudellista joustavuutta kuin kevytyrittäjyys, mutta tuo mukanaan myös lisää vastuuta.

Toiminimiyrittäjänä maksat ennakkoveroa, jonka määrän voit arvioida ja muuttaa Verohallinnon OmaVero-palvelussa. Lisäksi voit tehdä merkittäviä verovähennyksiä, kuten:

✅ Työvälineet (esim. tietokone, ohjelmistot)
✅ Työhuonevähennys (jopa 960 €/vuosi)
✅ Matkakulut ja kilometrikorvaukset
✅ Koulutukset ja verkkokurssit

Esimerkki: Jos laskutat asiakkaaltasi 3 000 € kuukaudessa (sis. ALV 24 %), arvonlisävero (n. 580 €) vähennetään summasta. Jäljelle jää 2 420 €, josta voit vähentää esimerkiksi 300 € työvälineisiin liittyviä kuluja. Näin verotettava tulosi pienenee, ja veroprosenttisi pysyy matalampana. Käteen jäävä summa voi olla jopa 2 200–2 400 €, mikä on enemmän kuin kevytyrittäjänä.

🔹 ALV-velvollisuus alkaa, jos liikevaihtosi ylittää 15 000 €/vuosi (2024). Jos tulosi jäävät alle tämän, voit hyödyntää ALV-alarajahuojennuksen ja saada osan ALV-maksuista takaisin.
🔹 YEL-vakuutus tulee pakolliseksi, jos YEL-työtulosi ylittää 9 010,28 €/vuosi. Ensimmäisinä vuosina saat 22 % alennuksen YEL-maksuista, jolloin esimerkiksi 15 000 € vuosituloilla YEL-maksut ovat noin 180 €/kk.
🔹 Sinun täytyy huolehtia kirjanpidosta, mutta pienille yrityksille riittää yksinkertainen yhdenkertaisen kirjanpidon malli.

Toiminimi sopii sinulle, jos haluat pitkällä tähtäimellä maksimoida tulosi ja hyödyntää veroedut. Se vaatii hieman enemmän paperityötä kuin kevytyrittäjyys, mutta säästät vuodessa jopa tuhansia euroja verrattuna laskutuspalvelun käyttämiseen.

Mikä vaihtoehto sopii sinulle parhaiten?

Jos haluat helpon aloituksen ilman byrokratiaa, kevytyrittäjyys on hyvä vaihtoehto.
Jos haluat hallita verotustasi paremmin ja hyödyntää veroetuja, toiminimi on järkevämpi ratkaisu.

Fixersin kautta voit myydä palveluitasi riippumatta siitä, toimitko freelancerina, kevytyrittäjänä tai toiminimellä. Yritysmuotosi ei ole este sille, että voit hankkia asiakkaita ja kasvattaa liiketoimintaasi – tärkeintä on löytää juuri sinulle sopivin tapa toimia.

Mietitkö vielä, mikä vaihtoehto olisi paras juuri sinun tilanteeseesi? Fixers voi auttaa sinua alkuun! 🚀